Detectando conluio em compras governamentais: Uma abordagem utilizando Red Flags e a Teoria Dempster-Shafer

Autores

DOI:

https://doi.org/10.36428/revistadacgu.v12i21.174

Resumo

Tanto no setor público quanto no privado, é crescente o número de técnicas e esquemas fraudulentos perpetrados por indivíduos que têm como um de seus objetivos se apropriar indevidamente do patrimônio das entidades alvo. A detecção de fraudes é uma atividade complexa, pois estes indivíduos buscam esconder suas ações de modo que não sejam descobertos. Diante disto, o objetivo do presente trabalho é apresentar uma abordagem que permita identificar e agregar evidências relativas a sinais indicativos de fraude (red flags) a partir do emprego de diferentes técnicas de mineração de dados, derivando uma medida geral de valor probatório que pode ser utilizada para reconhecer as licitações nas quais podem ter ocorrido conluio entre os licitantes. Os resultados alcançados mostram que a proposta pode auxiliar as atividades de investigação conduzidas pelas entidades de fiscalização, pois ajuda no direcionamento dos esforços para as áreas que concentram um conjunto maior de elementos probatórios.

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Biografia do Autor

Frederico Pinto de Souza, Secretaria de Estado de Controle e Transparência do Estado do Espírito Santo

Doutorando em Ciências Contábeis e Mestre em Informática pela Universidade Federal do Espírito Santo; Bacharel em Ciência da Computação pela Universidade Cândido Mendes - Campos dos Goytacazes; MBA em Gestão Empresarial pela Fundação Getúlio Vargas; e Pós-graduado em Governança de Tecnologia da Informação pela Universidade Católica de Brasília e em Gerenciamento de Projetos pela Pontifícia Universidade Católica de Minas Gerais. É membro da Information Systems Audit and Control Association (ISACA) e possui a certificação Certified Information Systems Auditor (CISA) fornecida pela entidade. Atualmente, ocupa o cargo de Auditor do Estado no Espírito Santo e realiza atividades voltadas ao aprimoramento dos controles internos dos diversos órgãos e entidades do poder executivo estadual.

Fabiano da Rocha Louzada, Secretaria de Estado de Controle e Transparência do Estado do Espírito Santo

Mestre em Informática pela Universidade Federal do Espírito Santo - UFES (2017); Bacharel em Ciência da Computação pelas Faculdades Integradas Espírito-Santenses (2009); e Pós-graduado em Gerenciamento de Projetos pela Fundação de Assistência e Educação (2013). Ocupa o cargo de Auditor do Estado na Secretaria de Estado de Controle e Transparência do Governo do Estado do Espírito Santo desde 2012. Tem experiência na área de Ciência da Computação, Controle Interno Governamental e Transparência Pública.

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Publicado

2020-06-18

Edição

v. 12 n. 21 (2020): Revista da CGU, 21, jan-jun/2020

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Artigos

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